健康險個(gè)稅—健康險個(gè)稅抵扣

北京日報 | 記者 潘福達

8月1日，國家金融監督管理總局印發(fā)的稅優(yōu)健康險惠民新政策正式落地實(shí)施。記者從多家保險公司獲悉，首批稅優(yōu)健康險產(chǎn)品已“上新”，已有用戶(hù)成功投保，交費期內累計可省稅9600元。

適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險，也稱(chēng)為稅優(yōu)健康險。從2015年起試點(diǎn)推出以來(lái)，其政策效果初步顯現，但也面臨著(zhù)“叫好不叫座”的現狀。保險業(yè)內人士認為，此次新政的落地有望破題，能更好滿(mǎn)足多樣化健康保障需求之外，還將帶來(lái)稅收抵扣便利。

首單：市民交4.8萬(wàn)元退稅兩成

8月1日，中國人民健康保險股份有限公司簽下國內個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險新政發(fā)文后的第一單。首單客戶(hù)是來(lái)自北京的國企員工小李，他購買(mǎi)了的是終身護理險。

前段時(shí)間看到稅優(yōu)健康險新政的消息后，家有需要護理老人的小李十分感興趣。他對照著(zhù)產(chǎn)品細則認真“做功課”：“它又有護理保障，還能讓我享受稅收優(yōu)惠，很靈活?！彼诰W(wǎng)上投保后很快就獲得稅優(yōu)識別碼，屆時(shí)報稅時(shí)可以填到個(gè)稅App上。

人保健康總精算師溫家振算了筆賬，以26歲的小李為例，他投保選擇20年交，每年交2400元，累計交費4.8萬(wàn)元的同時(shí)，其個(gè)稅稅率為20%，他在交費期內每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。

溫家振認為，本次改革用稅收減免政策助力商業(yè)護理險發(fā)展，激發(fā)護理險產(chǎn)品創(chuàng )新供給，實(shí)現了互聯(lián)網(wǎng)渠道銷(xiāo)售護理險的重大突破，是保險行業(yè)的重大利好。

開(kāi)渠：給父母投保子女能退稅

2015年12月，國家多部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)通知》，2016年稅優(yōu)健康險正式試點(diǎn)。購買(mǎi)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險允許在當年（月）計算應納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

2023年7月6日，國家金融監督管理總局印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》，新政自8月1日起實(shí)施。

“經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，政策效果初步顯現?！眹医鹑诒O督管理總局有關(guān)部門(mén)負責人介紹，為用足用好商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策，決定擴大適用保險產(chǎn)品范圍，將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫療保險、長(cháng)期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。

根據稅優(yōu)健康險新政，調整后的稅優(yōu)健康險實(shí)現了兩個(gè)“擴大”：適用于個(gè)稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險范圍擴大，大眾可選擇的保險種類(lèi)更加豐富；被保險人群體也進(jìn)一步擴大，投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。平安健康險總精算師丁雯解讀稱(chēng)，此前稅優(yōu)健康險僅投保人可保，人群相對狹窄，這類(lèi)產(chǎn)品很難打開(kāi)市場(chǎng)，現如今投保人可以把這2400元的稅優(yōu)額度用好用足。

試水：首批產(chǎn)品仍以醫療險為主

《通知》還要求人身保險公司進(jìn)一步暢通銷(xiāo)售渠道，提供便捷服務(wù)，做好信息披露，讓人民群眾愿意買(mǎi)、買(mǎi)得到、買(mǎi)得對。國家金融監督管理總局將督促人身保險公司提高專(zhuān)業(yè)能力，加大人才隊伍、信息系統建設等資源投入，確保適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

北京工商大學(xué)中國保險研究院副秘書(shū)長(cháng)宋占軍認為，新政最大的亮點(diǎn)就是賦予保險公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)主導權，保險公司可以投入資源擴大稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)，消費者可以選擇的產(chǎn)品范圍、保障人群擴大，增加了產(chǎn)品適用性和覆蓋面，通過(guò)個(gè)人所得稅App辦理抵免手續更加便捷，這些利好因素都將一定程度上緩解稅優(yōu)健康險長(cháng)期以來(lái)“叫好不叫座”的現狀。不過(guò)制約消費者購買(mǎi)稅優(yōu)健康險熱情的重要因素，依然還是稅收優(yōu)惠力度較小。

記者注意到，《通知》將稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍擴容，各家保險公司首批推出的產(chǎn)品仍將以醫療險為主。平安健康險相關(guān)負責人介紹，該公司本次開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品以醫療險為主，包含兩款產(chǎn)品長(cháng)期百萬(wàn)醫療和少兒專(zhuān)屬長(cháng)期醫療；人保健康首批推出的10款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，側重護理險和醫療險兩個(gè)險類(lèi)上，對接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類(lèi)人群。

多家險企負責人表示，新政大大增強客戶(hù)的投保意愿，也增加險企開(kāi)發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性，將促進(jìn)市場(chǎng)競爭和行業(yè)發(fā)展，后期將逐步豐富產(chǎn)品形態(tài)，做大做優(yōu)稅優(yōu)健康險市場(chǎng)。

圖片來(lái)源：IC photo